DOPPIA IMPOSIZIONE FISCALE DEL TUO REDDITO

Vivi in un paese dell'UE ma lavori in un altro? vieni distaccato all'estero per un breve periodo? vivi e cerchi lavoro all'estero e hai chiesto il trasferimento dell'indennità di disoccupazione dal tuo paese di origine? sei in pensione e vivi in un paese, ma ricevi la pensione da un altro paese.
In questi casi sapevi che esiste il rischio della doppia imposizione se due paesi hanno il diritto di tassare il tuo reddito?

​

---

NORMATIVA FISCALE DEL PAESE DI RESIDENZA E ACCORDI BILATERALI
In queste situazioni, sebbene tu sia sempre soggetto alla normativa fiscale del paese di residenza, potresti anche dover pagare le tasse nell'altro paese.
Fortunatamente, la maggior parte dei paesi aderisce ad accordi contro la doppia imposizione , che evitano che si venga tassati due volte:
 

• in base alla maggior parte degli accordi fiscali bilaterali, le tasse pagate nel paese in cui lavori vengono dedotte da quelle che versi nel tuo paese di residenza
  
• in altri casi, il reddito che percepisci nel paese in cui lavori potrebbe essere considerato imponibile solo in quel paese ed esente dalle imposte nel tuo paese di residenza.
  

 
Le aliquote fiscali nei due paesi interessati saranno molto probabilmente diverse. Se l'aliquota fiscale nel paese in cui lavori è più elevata, sarà quella che devi versare, anche se è compensata dall'imposta applicata nel tuo paese di residenza, o se quest'ultimo ti esonera da qualsiasi altra imposta.
 
Per poter beneficiare degli sgravi fiscali per doppia imposizione, potresti dover dimostrare dove sei residente e che hai già pagato le tasse sul tuo reddito. Informati presso le autorità fiscali per sapere quali prove e documenti devi presentare.
 
Ecco i casi più comuni:
LAVORATORI PENDOLARI TRANSFRONTALIERI
Se vivi in un paese dell'UE e lavori in un altro, la normativa fiscale applicabile al tuo reddito dipenderà dalla legislazione nazionale e dagli accordi contro la doppia imposizione in vigore tra questi due paesi. Essa può essere molto diversa da quella che stabilisce quale paese è competente per le prestazioni previdenziali.
A seconda dell'accordo contro la doppia imposizione , potresti dover pagare le imposte nel paese in cui lavori e anche in quello in cui risiedi.
LAVORATORI DISTACCATI ALL’ESTERO
In caso di distacco all'estero per un breve periodo (fino a due anni), rimarrai iscritto al sistema previdenziale del tuo paese di appartenenza. Tuttavia, il reddito che percepisci durante il distacco all'estero può essere tassato dal paese di accoglienza.
Se vieni distaccato all'estero dalla tua società, è possibile che tu non debba pagare le imposte sul reddito che percepisci nel paese in cui lavori se:
 

• soggiorni all'estero per meno di sei mesi l'anno e il tuo stipendio viene pagato direttamente dal tuo datore di lavoro (nel tuo paese), anziché da una filiale o da un'altra società del datore di lavoro nel paese in cui lavori.
  
• Se sei un lavoratore dipendente, nella maggior parte dei casi il paese in cui lavori tasserà il reddito che percepisci sul suo territorio.
  

 

• Se sei un lavoratore autonomo e risulti iscritto in quanto tale nel paese in cui vivi, ma fornisci dei servizi al di là della frontiera, dovrai generalmente pagare le tasse sul reddito nel paese in cui presti tali servizi se vi crei una "base fissa" o una "attività stabile" (ad esempio un ufficio o un negozio). Chiedi alle autorità fiscali quali norme si applicano al tuo caso.
  

 
Se vivi in un paese dell'UE, ma percepisci tutto o quasi tutto il tuo reddito in un altro paese e ci paghi le tasse, quest'ultimo dovrebbe trattarti come un residente, accordandoti gli stessi sgravi e le stesse esenzioni fiscali e tutte le altre agevolazioni fiscali concesse ai residenti, tra cui le detrazioni personali o la possibilità di compilare una dichiarazione fiscale congiunta con il tuo coniuge.
 
DISOCCUPATI IN CERCA DI LAVORO ALL’ESTERO
Se trascorri un breve periodo ( meno di 6 mesi all'anno) in un altro paese dell'UE senza lavorare, non sarai probabilmente considerato residente in tale paese ai fini fiscali. In tal caso, l'indennità di disoccupazione dovrebbe essere tassata soltanto nel paese che la eroga.
Se trascorri più di 6 mesi all'anno in un altro paese dell'UE, potresti essere considerato residente ai fini fiscali in tale paese. Quest'ultimo potrebbe quindi tassare l'indennità di disoccupazione trasferita da un altro paese. Diversi accordi fiscali bilaterali prevedono infatti che l'indennità di disoccupazione sia tassata soltanto nel paese di residenza fiscale.
PENSIONATI ALL’ESTERO
Se sei in pensione e vivi in un altro paese dell'UE e vi trascorri più di 6 mesi all'anno, tale paese può considerarti residente ai fini fiscali. In tal caso, potresti dover pagare in quel paese l'imposta sul tuo reddito globale - comprese le pensioni che percepisci da altri paesi dell'UE.
Hai bisogno di tradurre i tuoi documenti? Consulta il mio sito per trovare il servizio adatto a te Traduzioni giurate